Переводы денежных средств в Испании стали одним из самых популярных видов безналичных платежей. В 2022 году их количество выросло на 15,5%, достигнув 1,416 миллиарда транзакций на общую сумму 5,4 триллиона евро, что составляет 88,4% от всех безналичных платежей.
Важно знать, что, хотя в некоторых регионах бонусы широки, налог существует, и налоговая служба может потребовать его уплаты, если он не был задекларирован.
Семейный заем, в отличие от этого, не облагается налогом как дар, поскольку предполагается, что деньги будут возвращены. В таком случае необходимо отразить это в налоговом органе автономного сообщества, хотя это и не влечет уплаты налогов.
Дарение происходит, когда деньги передаются в качестве подарка или финансовой поддержки без намерения их вернуть. Чтобы налоговая служба признала это таковым, это должно быть четко задокументировано в письменной форме. Если же возврат не ожидается, операция классифицируется как дарение, что влечет за собой иные налоговые обязательства.
В соответствии с испанским законодательством, любое дарение подлежит уплате налога на наследство и дарения, сумма которого варьируется в зависимости от автономного сообщества, суммы перевода и степени родства между сторонами. Этот рост усилил внимание налоговой службы, которая особенно внимательно следит за движением крупных денежных сумм.
Чтобы избежать штрафов от налоговой службы, необходимо знать лимит денежных средств, которые можно перевести. Хотя максимальный юридический лимит для отправки средств не установлен, каждая транзакция должна соответствовать законодательству о предотвращении отмывания денег и подтверждать происхождение денег. Даже если речь идет о разовой семейной помощи, такие доходы могут быть расценены как замаскированное дарение и подлежат соответствующему налогообложению.
Возможные блокировки переводов
Банк Испании указывает, что финансовое учреждение может заблокировать перевод до проверки личности участников или происхождения средств. Финансовые организации обязаны усиливать контроль над переводами свыше 10 000 евро, они могут информировать как Банк Испании, так и Налоговое агентство.
Если операция превышает 100 000 евро, необходимо подать форму S1, предназначенную для декларирования крупных объемов операций для предотвращения отмывания денег. Кроме того, банк может запросить дополнительную документацию, если обнаруживает операции, не соответствующие экономическому профилю клиента, особенно если сумма превышает 50 000 евро или получатель находится за пределами Европейского союза.
В таких случаях законодательство о предотвращении отмывания денег позволяет приостановить деньги «до проверки личности участников операции и сбора документов, которые позволят ему проверить существующую связь между средствами на счетах и профессиональной или предпринимательской деятельностью этих лиц».
Банки также могут закрывать счета, если клиент не предоставляет запрашиваемую документацию или не реагирует на запросы информации. Отсутствие документации может повлечь штрафы в размере от 50% до 150% от необъявленной суммы.
Налоговый кодекс подтверждает: так классифицируются налоговые санкции как легкие, так и тяжелые. Налоговое агентство может запрашивать разъяснения, когда суммы значительны или когда обнаруживаются повторяющиеся, но нехарактерные операции. Эти проверки旨在 подтвердить связь между средствами и профессиональной или личной деятельностью владельца счета.
